津容财〔2018〕150号

市市容园林委关于组织开展2018年行政事业单位内部控制建立与实施情况督查工作的通知

委属各事业单位：

根据《天津市财政局关于开展2018年行政事业单位内部控制建立与实施情况督查工作的通知》（津财会〔2018〕69号，以下简称《通知》），为规范和加强委系统行政事业单位内部控制建设，提高内控报告质量，自7月起，组织开展2018年度行政事业单位内部控制建立与实施情况督查工作。现将有关事项通知如下：

一、督查范围及目标

此次督查涉及委机关及所属各事业单位（执行事业单位会计制度的事业单位），旨在深入了解各单位内控的建立与实施情况，评价内控的全面性、适应性、有效性、重要性和制衡性，进一步健全完善内部控制体系。

二、督查内容

督查内容主要包括单位层面的内控设计及实施情况，风险评估机制建立及组织领导情况，业务层面六大模块的内控设计及实施情况（其中：重点督查资产管理情况），以及评价与监督制度情况等四个方面。

三、督查时间

督查工作自2018年7月至12月底结束，分为单位自查、主管部门核查、财政部门重点抽查和总结整改四个阶段。

（一）单位自查阶段（7月1日-7月31日）。各单位按照《通知》要求，对照督查内容，全面开展自查，发现问题立即整改，并形成本单位自查报告（纸质版及电子版，附内控制度、手册等相关资料），于7月31日前报送委财务处。

（二）主管部门核查阶段（8月1日-8月31日）。委财务处对各单位的自查报告进行梳理核查，并会同办公室、审计处选取部分重点单位进行联合检查，确保问题整改到位。

（三）财政部门重点抽查阶段（9月1日-10月31日）。市财政局组成督察组，对重点抽查单位逐户进行督查。

（四）总结整改阶段（11月1日-12月31日）。市财政局针对督查中发现的问题，提出整改意见，下达整改通知书，督促完成整改，并促进其健全制度、加强管理、堵塞漏洞。相关督查结果抄送市审计局并进行全市通报。

四、工作要求

（一）此次督查是对各单位内控建设工作的全面检查，各单位应高度重视，认真自查，及时发现问题，立即进行整改，按时报送自查结果，确保做好迎检准备工作。

（二）各单位应以此次督查为契机，进一步加强单位内控建设，完善内控制度体系，确保内控规范有效实施，切实提高内部管理水平。

特此通知。

2018年7月2日

（此件主动公开）